Câu chuyện bên trong về cách các sàn giao dịch tiền điện tử của Ấn Độ được các cơ quan thuế ‘kiểm tra’

Hai cơ quan, năm tháng, năm sàn giao dịch tiền điện tử, hơn 100 nhân viên, thu hồi hơn 700 triệu Rs tiền thuế, nhưng quy mô của tội nhẹ, với lý do “không rõ ràng”, vẫn chưa rõ.

• Các cơ quan thuế có một số sàn giao dịch tiền điện tử khác trên radar của họ nhưng hy vọng những cuộc “kiểm tra” này sẽ phục vụ như một biện pháp ngăn chặn sẽ khiến ngành công nghiệp tự nguyện rơi vào tình trạng khó khăn.
• Các cơ quan đã kiểm tra tài chính của các sàn giao dịch tiền điện tử ở Ấn Độ kể từ tháng 8 năm 2021, cuộc điều tra vẫn đang diễn ra và hiện tập trung vào việc đánh giá các giao dịch để đánh giá chính xác nghĩa vụ thuế.
• Tổng số thuế bị nợ có thể bao gồm số tiền hiện tại là 84,35 Rs crore (tức là 843,5 triệu rupee Ấn Độ, tương đương 11,3 triệu đô la), nhưng việc tính thuế cho các loại giao dịch khác nhau là một quá trình dài. Hiện tại, số thuế nợ đã được các sàn giao dịch tự tính toán nhưng không được các cơ quan xác minh là số tiền cuối cùng vì dữ liệu của các sàn giao dịch chưa được tổng hợp hoàn chỉnh và cung cấp cho các cơ quan để xác minh.
• Các chuyên gia có thâm niên trong ngành tiền điện tử của Ấn Độ đã yêu cầu giấu tên và nói rằng “đây là sự trốn tránh có chủ ý hơn là sự mơ hồ dựa trên diễn giải”.

Một quan chức thuế đã đánh dấu sự không khớp giữa doanh thu kiếm được, các giao dịch được thực hiện và thuế do một số sàn giao dịch tiền điện tử ở Ấn Độ trả vào tháng 8 vừa qua.

Quan chức này đã không mở một cuộc điều tra chính thức vào thời điểm đó – nhưng trong vòng bốn tháng tới, các cơ quan thuế sẽ thu hơn 84 Rs crore (11 triệu đô la) từ hơn nửa tá sàn giao dịch tiền điện tử để trả lại thuế và phí.

“Chúng tôi tiếp tục tìm kiếm dữ liệu của các công ty khác nhau. Chúng tôi không nhất thiết phải mở tệp. Nếu chúng tôi làm như vậy, sẽ có hàng trăm hồ sơ để điều tra ”, một nguồn tin có hiểu biết trực tiếp về vấn đề này cho biết, đề nghị giấu tên.

Ấn tượng trong ngành tiền điện tử là các quan chức chính phủ không hiểu biết về công nghệ và không hiểu về tiền điện tử. Nhưng ông ta không phải là một quan chức thuế bình thường. Ông là thành viên của nhóm có thể theo dõi năng lực trí tuệ của mình tại một số tổ chức kỹ thuật tốt nhất ở Ấn Độ. Nhóm này đã theo dõi chặt chẽ không gian tiền điện tử và do nền tảng kỹ thuật của họ, được trang bị để hiểu không gian đang phát triển.

Công việc của ông là tìm ra và ngăn chặn hành vi trốn thuế và thu hồi thuế. Tổ chức đã trao cho ông ấy những quyền hạn này là Tổng cục Thuế Hàng hóa và Dịch vụ Ấn Độ (DGGI), một cơ quan được giao nhiệm vụ “thu thập, đối chiếu và phổ biến thông tin tình báo liên quan đến việc trốn thuế gián thu”. DGGI hoạt động dưới sự điều hành của Bộ Tài chính toàn năng.

Khi DGGI, một cơ quan thực thi pháp luật quốc gia, bắt đầu xem xét các bản khai thuế của các sàn giao dịch tiền điện tử, thì một hoạt động tương tự, nhưng độc lập đã bắt đầu ở thủ đô tài chính của Ấn Độ, Mumbai.

Một cơ quan khu vực được giao nhiệm vụ chống trốn thuế ở Mumbai, Cục Thuế hàng hóa & Dịch vụ và Khu tiêu thụ đặc biệt trung tâm Mumbai (Khu CGST Mumbai), đã bắt đầu nghiên cứu “một loài cá lớn” trong lĩnh vực tiền điện tử của Ấn Độ – WazirX.

Bản chất tương đối bí truyền của tiền điện tử và các sàn giao dịch của chúng đã được đưa vào cuộc điều tra. Vì đây là một không gian hoàn toàn mới cho các cơ quan thuế, các khám phá về các sàn giao dịch tiền điện tử và các sắc thái sâu hơn xung quanh tiền điện tử đã xảy ra đồng thời.

Tính mới này và sự không chắc chắn về quy định xung quanh tiền điện tử (Ấn Độ vẫn chưa hoàn thiện pháp luật để điều chỉnh tiền điện tử) đã dẫn đến việc các cơ quan trao cho các sàn giao dịch nhiều không gian hơn để hoạt động. Các sở giao dịch và các cơ quan đã hạn chế gọi những gì xảy ra tiếp theo là “các cuộc đột kích”, có hàm ý hơi xúc phạm liên quan đến việc cố ý trốn thuế.

Các cuộc ‘kiểm tra’

Các cơ quan thuế nhấn mạnh rằng họ đã tiến hành “kiểm tra” và sau khi xem xét kỹ lưỡng các tài liệu hạn chế (lợi nhuận tài chính của các sàn giao dịch) và thông tin có nguồn gốc của bên thứ ba (thu thập thông tin tình báo), họ cảm thấy cần phải kiểm tra sổ sách (tìm kiếm bằng chứng tài liệu để làm cho vụ việc dính líu ).

Vào ngày 1 tháng 9, không quá xa văn phòng DGGI ở New Delhi, một nhóm thanh tra đã đi đến vùng ngoại ô thủ đô quốc gia đến thành phố Noida, một trung tâm công nghệ và đóng góp doanh thu lớn cho bang đông dân nhất của Ấn Độ, Uttar Pradesh.

Nhóm nghiên cứu đã đến văn phòng của BuyUCoin, thuộc sở hữu của M / S I Block Technologies Pvt. LTD.

BuyUCoin là sàn giao dịch đầu tiên mà các quan chức thuế của DGGI “kiểm tra” vì “đó là hành vi vi phạm rõ ràng và rõ ràng nhất”, một nguồn tin có kiến thức trực tiếp về vấn đề này cho biết.

BuyUCoin tự gọi mình là “Sàn giao dịch tiền điện tử an toàn nhất của Ấn Độ”, tự hào về “ hơn 1 [triệu] khách hàng” và cho phép khách hàng và người bán “mua bitcoin và các loại tiền điện tử khác với giá tốt nhất”.

Hành vi vi phạm của BuyUCoin là không trả khoản thuế 18% cho khoản hoa hồng mà nó kiếm được trên tất cả các giao dịch trên nền tảng của mình kể từ khi thành lập vào năm 2017.

Mã số thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) của Ấn Độ được đưa ra vào năm 2017 và có một con đường gây xôn xao và gây tranh cãi. GST là loại thuế gián thu mà các nhà cung cấp dịch vụ, nhà bán lẻ và người tiêu dùng phải trả.

Vào thời điểm đó, kế toán điều lệ của công ty nói rằng BuyUCoin không cần phải trả thuế cho các giao dịch tiền điện tử. Từ năm 2018 đến giữa năm 2020, câu hỏi về việc nộp thuế đã không nảy sinh do các giao dịch tiền điện tử ít nhiều đã trở nên thất bại sau khi ngân hàng trung ương của Ấn Độ, Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI), công bố một thông tư ngăn chặn hiệu quả các ngân hàng hỗ trợ hoặc tham gia với các sàn giao dịch trong các giao dịch tiền điện tử.

Vào tháng 3 năm 2020, Tòa án tối cao Ấn Độ đã phản đối lập trường của RBI, mở lại hiệu quả các cánh cổng cho tiền điện tử ở Ấn Độ. Vào cuối năm 2020, BuyUCoin đã xem xét lại quan điểm của mình về việc nộp thuế bằng cách tham khảo ý kiến của một chuyên gia GST. Chuyên gia này đề nghị BuyUCoin thanh toán các khoản thuế chưa thanh toán và công ty đã mất hơn 8 tháng để thu thập dữ liệu từ 3 năm rưỡi qua.

Giám đốc điều hành của BuyUCoin, Shivam Thakral, tuyên bố rằng sàn giao dịch sắp thanh toán phí trong vài ngày tới, nhưng các quan chức thuế đã vào văn phòng của họ vào khoảng 2 giờ chiều ngày 1 tháng 9 năm 2021. Họ rời đi vào khoảng nửa đêm, với 1,04 Rs crore (khoảng 140.000 USD) và một khoản tiền lãi và tiền phạt nhỏ, tổng cộng là 1,1 crore Rs (khoảng 147.600 USD). Hình phạt được cung cấp một cách tự nguyện, không được yêu cầu. Các quan chức thuế vẫn chưa xác định chính xác số tiền phạt vì cuộc điều tra vẫn đang tiếp tục.

Tuyên bố chính thức của BuyUCoin thừa nhận “một số sai lầm của con người từ phía chúng tôi” do “thiếu rõ ràng về thủ tục nộp đơn.”

Vào ngày 22 tháng 9, cùng một quan chức thuế đã đến Mumbai để kiểm tra CoinDCX, thuộc sở hữu của M / s Neblio Technologies PVT. LTD.

Sàn giao dịch tự mô tả là “sàn giao dịch tiền điện tử lớn nhất và an toàn nhất của Ấn Độ”. CoinDCX cho biết họ có hơn 7,5 triệu người dùng đang hoạt động và doanh thu hàng ngày là 100 Rs crore (13,4 triệu đô la).

Vi phạm của CoinDCX tương tự như BuyUCoin.

“Họ cũng đang giảm giá trị chịu thuế và không trả GST cho mọi giao dịch mà họ kiếm được hoa hồng”, một nguồn tin cho biết và những người khác cũng đồng ý.

Ngoài ra, CoinDCX cho biết họ đang cung cấp một số dịch vụ xuất khẩu, không phải chịu thuế, nhưng trên thực tế, sàn giao dịch không hề xuất khẩu.

CoinDCX đã trả 15,7 crore Rs dưới dạng thuế cộng với lãi suất 1,4 Rs cho tổng cộng 17,1 crore Rs (khoảng 2,2 triệu đô la). Họ không phải chịu bất kỳ hình phạt nào.

Đến ngày 7 tháng 10, các quan chức thuế đã đến văn phòng của CoinSwitch Kuber, thuộc sở hữu của M / s Bitcipher Labs LLP, tại trung tâm CNTT của Ấn Độ, Bengaluru. CoinSwitch Kuber có 1 triệu người dùng Ấn Độ vào đầu năm 2021 nhưng kết thúc năm với 14 triệu và khối lượng giao dịch tăng 3.500%.

“CoinSwitch là một trường hợp khác,” một nguồn tin có kiến thức trực tiếp về quá trình giám sát cho biết.

“Họ đang trả thuế cho các giao dịch của Ấn Độ. Tuy nhiên, họ cũng là những giao dịch mang tính giải trí bởi người nước ngoài cho rằng đó là hoạt động xuất khẩu dịch vụ, không phải chịu thuế. Họ đã không tính đến thực tế rằng cho dù đó là giao dịch của người Ấn Độ hay giao dịch nước ngoài, họ đang thực hiện một khoản hoa hồng và do đó khoản hoa hồng đó phải chịu thuế. “

CoinSwitch Kuber đã trả thuế và lãi cho khoản tiền 12,7 crore Rs và tiền lãi 1 Rs với tổng cộng 13,7 crore Rs (khoảng 1,8 triệu USD).

Ngày hôm sau, vì đội thuế đã ở Bengaluru, họ đã đến thăm văn phòng của UnoCoin, thuộc sở hữu của Unocoin Technologies Pvt. LTD. UnoCoin có “hơn 1,5 triệu người giao dịch” trên nền tảng của mình và tự dán nhãn là “sàn giao dịch tiền điện tử đáng tin cậy nhất của Ấn Độ”.

UnoCoin đang trả thuế phí giao dịch nhưng không phải khi nào họ sẽ điều chỉnh tỷ giá mua và bán để làm cho nó cạnh tranh. Họ sẽ giữ tỷ giá mua cao hơn một chút so với tỷ giá mua trung bình và tỷ giá bán thấp hơn một chút so với tỷ giá bán bình quân. Họ đã không trả GST trên lợi nhuận.

Họ đã trả thuế, lãi và tiền phạt 1,8 crore Rs, cộng với tiền lãi 1,1 crore, và tiền phạt 0,3 crore với tổng số tiền là 3,2 Rs (429.408 USD).

DGGI đã thu được tổng cộng 35,1 crore Rs (4,71 triệu đô la) từ bốn sàn giao dịch tiền điện tử. Số tiền thuế là 31 Rs crore, nhưng tiền lãi, và trong một số trường hợp bị phạt, được bổ sung như là các khoản nợ tự nhận.

Trong khi đó, cơ quan khu vực của Mumbai, Thuế hàng hóa & dịch vụ và Khu tiêu thụ đặc biệt trung tâm Mumbai (Khu CGST Mumbai), đang quét các tài liệu thuế liên quan đến sàn giao dịch lớn nhất của Ấn Độ, WazirX, được quản lý bởi M / s Zanmai Labs Pvt Ltd.

WazirX đã thông báo rằng cơ sở người dùng của họ đã tăng gấp 10 lần vào năm 2021 lên 10 triệu người và ghi nhận khối lượng giao dịch hơn 38 tỷ USD mỗi năm cho đến nay.

Đến ngày 30 tháng 12, CGST Mumbai Zone đã tweet phát hiện của mình, vi phạm thuế 40,5 crore Rs (khoảng 6 triệu USD) và 8,7 crore bổ sung là tiền lãi và tiền phạt với tổng số tiền 49,2 Rs (6,6 triệu USD).

WazirX cho biết họ đã “siêng năng trả hàng chục crores GST mỗi tháng” trong một tuyên bố.

“Có một sự không rõ ràng trong cách giải thích một trong các thành phần dẫn đến một cách tính thuế GST phải trả khác. Tuy nhiên, chúng tôi đã tự nguyện trả thêm GST để hợp tác và tuân thủ. Đã và không có ý định trốn thuế. Điều đó đang được nói, chúng tôi thực sự tin rằng sự rõ ràng về quy định là nhu cầu hàng ngày của ngành công nghiệp tiền điện tử Ấn Độ. Nó cũng sẽ cung cấp cho chúng tôi sự rõ ràng hơn về thuế để chúng tôi có thể làm việc đồng bộ với các nhà lập pháp và tiếp tục là một công ty có trách nhiệm trong ngành, ”tuyên bố cho biết.

Hai cơ quan đã tiến hành năm cuộc “thanh tra” liên quan đến sự “hợp tác hoàn chỉnh” của cả năm sàn giao dịch, hơn 100 cán bộ, tại ít nhất bốn thành phố, trong vài tháng, để thu hồi 84,35 Rs crore (11,3 triệu USD) tiền thuế mà không cần bất kỳ tài liệu nào.

Các thuật toán

Số tiền 84,35 crore Rs này là sự tích lũy các khoản thuế còn nợ đến tháng 8 năm 2021 và dựa trên các tính toán dữ liệu của chính các sàn giao dịch tiền điện tử. Các thuật toán của sàn giao dịch vẫn chưa thu thập dữ liệu đầy đủ về tất cả các giao dịch diễn ra liên quan đến vấn đề này và vẫn chưa xác định được con số thuế phải trả dựa trên cách hiểu sai luật của họ, dù cố ý hay không.

Tất cả các sàn giao dịch đã ước tính và tự đánh giá con số họ nợ cho đến tháng 8 năm 2021 và trả lãi suất cũng như các khoản phạt trong một số trường hợp dựa trên những số liệu đó.

Các nguồn tin cho biết: “Thương mại diễn ra quá nhanh đến nỗi các sàn giao dịch rất khó xác định doanh thu chịu thuế của họ.

Sự mơ hồ hoặc cố ý trốn tránh

Sidharth Sogani, người sáng lập và Giám đốc điều hành của tổ chức nghiên cứu tiền điện tử Crebaco, cho biết con số 84,35 crore không có ý nghĩa gì.

“Trong trường hợp không có quy định, thuế trực thu và thuế gián thu được tính dựa trên các giả định. Nếu không có hướng dẫn rõ ràng, bạn sẽ không biết ai đúng. Bộ GST nên làm cho điều đó rõ ràng hơn, ”Sogani nói.

Không phải tất cả mọi người đều đồng ý.

Một cá nhân, rất cố gắng trong ngành công nghiệp tiền điện tử của Ấn Độ, đã yêu cầu giấu tên vì có mối quan hệ đối tác tiềm năng với các sàn giao dịch tiền điện tử, nói rằng “đây là sự trốn tránh có chủ ý hơn là sự mơ hồ dựa trên diễn giải”.

Đối với các sàn giao dịch đề xuất sự mơ hồ hoàn toàn trong khi việc trả lại thuế và các hình phạt dường như không dễ dàng. Ngay cả khi các sàn giao dịch được hưởng lợi do nghi ngờ rằng họ hiểu sai luật, thì việc giải thích của họ dường như vừa thuận tiện vừa không cân xứng, các chuyên gia chính phủ và luật đề xuất.

Một nguồn tin chính phủ cho biết: “Luật pháp về tiền điện tử có thể được chờ đợi, nhưng luật hoàn toàn rõ ràng về tác động của thuế đối với các dịch vụ được cung cấp theo cách tạo thuận lợi cho thương mại tiền điện tử”.

“Không có vấn đề cố ý trốn tránh. Rajat Mittal, một luật sư của Tòa án Tối cao giải quyết các vấn đề về thuế trong hơn một thập kỷ và là người có mối quan tâm sâu sắc đến lĩnh vực tiền điện tử, đây hoàn toàn là một vấn đề mang tính diễn giải. Mittal đã tweet toàn bộ một chủ đề về “việc kiểm tra”.

“Trả tiền thuế, tiền lãi và tiền phạt, không phải là một sự thừa nhận tội lỗi. Nó có khả năng tránh một thông báo có lý do không chỉ kéo dài vấn đề mà còn có thể khiến họ phải đối mặt với mức phạt 100% tiềm năng chứ không phải là phạt 15%, chưa kể đến quyền lực của cơ quan thuế ”, Mittal nói.

Các nguồn có kiến thức trực tiếp về các cuộc thanh tra tin rằng các sàn giao dịch đang cố tình trốn nộp thuế, nhưng không nhất thiết phải kiếm lời. Thay vào đó, những cá nhân này tin rằng các công ty khởi nghiệp đã bị cuốn vào một cơn bão hoàn hảo khi tập trung vào xây dựng doanh nghiệp của họ để đáp ứng mối quan tâm của các nhà đầu tư mạo hiểm, thêm khách hàng, nền tảng thuế chưa đầy đủ của các nhà sáng lập trẻ và thái độ bất cẩn trước tính chất phức tạp của việc tính thuế trong khi các quy định đang chờ đợi.

Một nguồn tin có kiến thức trực tiếp về vấn đề này cho biết: “Khi xem xét kỹ lưỡng sơ bộ, bạn không biết liệu người đóng thuế là chân chính hay có ý đồ xấu”. “Cuộc điều tra vẫn đang tiếp tục. Nhưng điều này có vẻ cố ý. Thật không thể tin được rằng với nguồn vốn đầu tư mạo hiểm, đội ngũ pháp lý lớn và các chuyên gia CNTT, điều này sẽ xảy ra. Họ biết những gì họ đã làm.”

Người phát ngôn của WazirX giải thích rằng cần phải có sự rõ ràng về phân loại phí nhận được trên tiền số và cần hiểu rõ hơn về các lớp thuế khác nhau đối với ngành tài sản tiền điện tử.

“Ngay cả các cơ quan trong ngành cũng tin rằng lập trường của cục thuế là hợp lý” theo báo cáo của Economic Times.

“Nó hoàn toàn rõ ràng. Các sàn giao dịch đã cố gắng trốn thuế để kiếm lợi nhuận. Không thể có lý do hợp lý nào khác để giải thích thuận tiện như vậy ”, Vijay Pal Dalmia, một luật sư người đầu tiên tiếp cận Tòa án Tối cao Ấn Độ vào năm 2017 để tìm kiếm lệnh cấm hoàn toàn đối với tiền điện tử.

Mặt khác, “tại sao các sàn giao dịch tiền điện tử của Ấn Độ lại thích thú trong một lĩnh vực đang phát triển mạnh, lại chấp nhận rủi ro không cần thiết cho những khoản lợi nhuận nhỏ bé như vậy?” Mittal hỏi.

Mittal cho biết, họ nhận thức rõ về khả năng có thể gặp phải đòn roi từ các cơ quan giám sát quản lý không thân thiện và chính phủ, nơi được cho là đã quyết định cấm các loại tiền điện tử tư nhân. Tiềm năng tăng trưởng trong tương lai vượt xa rủi ro không cần thiết trong trường hợp này.

Một nguồn tin chính phủ tin rằng hành động của họ sẽ hoạt động như một biện pháp ngăn chặn và các sàn giao dịch tiền điện tử khác sẽ rơi vào tình trạng xếp hàng và phải trả các khoản thuế chưa thanh toán.

Mặc dù cơ quan thuế đã thừa nhận rằng các nền tảng tiền điện tử khác đã nằm trong tầm ngắm của họ, nhưng họ không chia sẻ số lượng nền tảng mà họ đang xem xét “kiểm tra”.

(Theo CoinDesk)